账务与申报 · BOOKKEEPING & TAX FILING

小微企业税收优惠

「小微企业税收优惠」小微企业适用税收优惠的条件判断与申报衔接，说明口径核对与留存资料要求。

代理记账每月固定出账材料 6 类

事项速览

Key Points

发票、合同、资金、物流四流一致是底线；无票支出、个人消费混同、抬头错误都会在汇算时被调增。

增值税按月或按季申报，企业所得税季度预缴、次年 5 月 31 日前汇算清缴，个税按月代扣代缴，逾期即产生滞纳金与信用扣分。

银行流水、库存、往来款每月核对；长期挂账的其他应收与其他应付是税务约谈的高频入口。

小型微利企业所得税优惠、小规模月销售额 10 万元以下免征增值税、研发费用加计扣除等，均需按条件逐项比对后适用。

Process

按企业会计准则或小企业会计准则建账，完成财务会计制度与核算软件备案。

会计 / 代理

每月固定日期交接发票、银行回单、合同与费用凭证，完成分类、认证与勾选。

客户 / 代理

编制凭证、结账出表，核对银行余额、往来款与库存，形成月度财务报表。

代理

按税种与期限完成增值税、附加税、个税、企业所得税预缴等申报并缴款。

代理

完成汇算清缴、工商年报与账务资料归档，形成年度财税档案。

代理

Documents

材料	说明与要点
销售与进项票据	增值税专用发票、普通发票、电子发票，按开票与收票月份归集。
银行资料	对账单、回单、工资代发流水、贷款与还款凭证。
合同与业务凭证	购销合同、服务合同、租赁合同、运输单据等业务真实性材料。
人员与薪酬资料	工资表、社保公积金缴费明细、个税专项附加扣除信息。
资产与库存资料	固定资产清单、折旧表、存货出入库与盘点表。
涉税事项资料	税收优惠备案、研发项目立项、跨境付汇与代扣代缴资料。

以上为通用清单，本栏目可能另需专项材料（如许可项目批复、评估报告、授权文件）。具体以受理机关当期要求为准。

Timeline

每月固定出账 月度账务在票据交接齐全后 3–5 个工作日完成，申报在法定期限内提交。

FAQ

Related Services

与本栏目配套的其他业务线，材料与进度可由同一对接人一并推进。