本文旨在探讨外资公司在上海设立办事处和子公司是否都需要缴纳房产税。通过对相关法律法规和实际操作的分析，本文将从六个方面详细阐述这一问题，并最终得出结论。<

一、法律法规规定

1. 根据我国《中华人民共和国房产税暂行条例》，房产税的纳税人为房产的所有人或者经营管理人。这意味着，外资公司在上海设立办事处和子公司，只要拥有房产的所有权或使用权，就需要缴纳房产税。

2. 根据《中华人民共和国外资企业法》和《中华人民共和国中外合资经营企业法》，外资企业在我国设立分支机构，应依法纳税。这表明，外资公司在上海设立办事处和子公司，在享受税收优惠政策的也需要缴纳房产税。

二、房产性质

1. 办事处通常是指外资公司为了开展业务活动而设立的临时性机构，其房产性质多为租赁。根据我国房产税法规定，租赁房产的纳税人应为出租方，而非承租方。外资公司设立的办事处在租赁房产的情况下，可能不需要缴纳房产税。

2. 子公司则是外资公司在我国境内设立的具有独立法人地位的分支机构，其房产性质多为自有。在这种情况下，外资公司设立的子公司需要缴纳房产税。

三、税收优惠政策

1. 根据我国税收政策，外资企业在设立初期可以享受一定的税收优惠政策。例如，在设立五年内，外资企业可以享受减免房产税的优惠政策。

2. 这一优惠政策并不适用于外资公司设立的办事处。外资公司设立的办事处在享受税收优惠政策的仍需缴纳房产税。

四、实际操作情况

1. 在实际操作中，外资公司在上海设立办事处和子公司是否需要缴纳房产税，还需根据具体情况进行判断。例如，若外资公司设立的办事处在租赁房产的情况下，其房产税责任可能由出租方承担。

2. 对于子公司，由于具有独立法人地位，其房产税责任由公司自身承担。

五、税务登记与申报

1. 外资公司在上海设立办事处和子公司，均需进行税务登记。在税务登记过程中，税务机关会根据企业的房产情况，确定其是否需要缴纳房产税。

2. 在申报房产税时，外资公司需提供相关房产证明材料，如房产证、租赁合同等。根据这些材料，税务机关将确定企业是否需要缴纳房产税。

六、总结归纳

外资公司在上海设立办事处和子公司是否需要缴纳房产税，取决于多个因素。具体而言，需考虑房产性质、税收优惠政策、实际操作情况以及税务登记与申报等因素。外资公司在设立办事处和子公司时，应充分了解相关法律法规，确保合规经营。

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